मुशारकह: इस्लामी फ़ाइनेंस में साझेदारी का तरीक़ा

शरीयत

मुशारकह: इस्लामी फ़ाइनेंस में साझेदारी का तरीक़ा

प्रस्तावना (Introduction)

इस्लाम एक ऐसा दीन है जो इंसान की इबादत और अख़लाक़ के साथ-साथ उसके आर्थिक और सामाजिक मामलों (Economic and Social Affairs) में भी सही रहनुमाई करता है। इस्लामी तालीमात में कारोबार और लेन-देन (Business Transactions) को जायज़ कमाई का एक अहम ज़रिया माना गया है। लेकिन कारोबार में सिर्फ़ मुनाफ़ा कमाना ही मक़सद नहीं है, बल्कि इंसाफ़ (Justice), ईमानदारी (Honesty), अमानतदारी (Trustworthiness) और एक-दूसरे के हक़ की हिफ़ाज़त (Protection of Rights) भी ज़रूरी है।

इसी सिलसिले में इस्लामी फ़िक़्ह (Islamic Jurisprudence) ने कारोबार और निवेश (Investment) के कई तरीक़े बताए हैं। उनमें मुशारका (Musharakah) को ख़ास अहमियत हासिल है। मुशारका का मतलब है कि दो या दो से ज़्यादा लोग मिलकर किसी कारोबार या प्रोजेक्ट में पूँजी (Capital) लगाएँ और तयशुदा शर्तों (Agreed Terms) के मुताबिक़ मुनाफ़ा (Profit) हासिल करें। इसमें सभी साझेदार कारोबार के फ़ायदे के साथ उसके सामान्य आर्थिक जोखिम (Business Risk) में भी शरीक होते हैं।

अल्लाह तआला इरशाद फ़रमाता है:

يَا أَيُّهَا الَّذِينَ آمَنُوا لَا تَأْكُلُوا أَمْوَالَكُمْ بَيْنَكُمْ بِالْبَاطِلِ إِلَّا أَنْ تَكُونَ تِجَارَةً عَنْ تَرَاضٍ مِنْكُمْ

ऐ ईमान वालो! आपस में एक-दूसरे के माल नाजायज़ तरीक़े से न खाओ, मगर यह कि तुम्हारी आपसी रज़ामंदी से कारोबार हो।

(सूरह अन-निसा: 29)

इस आयत से कारोबार में आपसी रज़ामंदी (Mutual Consent) और जायज़ तरीक़े से माल हासिल करने की अहमियत मालूम होती है।

आज इस्लामी बैंकिंग (Islamic Banking) में मुशारका का इस्तेमाल कारोबार में निवेश, उद्योगों की स्थापना (Establishment of Industries), मकान खरीदने और छोटे-बड़े प्रोजेक्ट के लिए पूँजी जुटाने (Capital Raising) में किया जा रहा है।

शिर्कह और मुशारका का मतलब तथा इसकी किस्में (

इस्लामी फ़िक़्ह में साझेदारी (Partnership) के लिए शिर्कह (Shirkah) का शब्द इस्तेमाल होता है। इसका मतलब है दो या दो से ज़्यादा लोगों का किसी संपत्ति, अधिकार या कारोबार में साझेदार होना (Partnership/Joint Ownership)। हनफ़ी फ़िक़्ह में शिर्कह की दो बुनियादी किस्में हैं:

शिर्कतुल-मिल्क (Shirkat al-Milk): जब दो या दो से ज़्यादा लोग किसी संपत्ति के साझा मालिक (Joint Owners) बन जाएँ, तो इसे शिर्कतुल-मिल्क कहते हैं। उदाहरण के तौर पर, दो भाइयों को अपने पिता से एक मकान विरासत में मिलता है। अब दोनों उस मकान के मालिक हैं। इसी तरह दो लोग मिलकर ज़मीन या मकान खरीदें, तो वे उसके साझेदार बन जाते हैं।

शिर्कतुल-अक़्द (Shirkat al-Aqd): जब दो या दो से ज़्यादा लोग आपसी समझौते (Mutual Agreement) से कारोबार में साझेदारी क़ायम करें, तो इसे शिर्कतुल-अक़्द कहा जाता है। आधुनिक मुशारका फाइनेंसिंग (Musharakah Financing) का संबंध मुख्य रूप से इसी किस्म से है।

हनफ़ी फ़िक़्ह में शिर्कतुल-अक़्द की कुछ मशहूर किस्में भी बयान की गई हैं:

शिर्कतुल-इनान (Shirkat al-Inan): इसमें साझेदार अलग-अलग मात्रा में पूँजी लगा सकते हैं और कारोबार की ज़िम्मेदारियाँ भी अलग-अलग हो सकती हैं। यह आम कारोबारी साझेदारी (General Business Partnership) का एक रूप है।
शिर्कतुल-अब्दान (Shirkat al-Abdan): इसमें साझेदार अपनी मेहनत, हुनर या पेशेवर सेवाओं (Professional Services) से होने वाली आमदनी साझा करते हैं। उदाहरण के तौर पर, दो दर्ज़ी या दो कारीगर मिलकर काम करें और अपनी कमाई आपस में बाँटें। हनफ़ी मज़हब में यह साझेदारी कुछ शर्तों के साथ जायज़ है।
शिर्कतुल-वुजूह (Shirkat al-Wujuh): इसमें साझेदार अपनी कारोबारी साख (Business Creditworthiness) और भरोसे की बुनियाद पर उधार सामान खरीदते हैं और उसे बेचकर मुनाफ़ा बाँटते हैं। हनफ़ी फ़िक़्ह में इसे भी जायज़ माना गया है, लेकिन खरीदारी, ज़िम्मेदारी और मुनाफ़े के बँटवारे (Profit Distribution) की शर्तें स्पष्ट होनी चाहिए।
शिर्कतुल-मुफ़ावज़ा (Shirkat al-Mufawadah): इसमें साझेदार पूँजी, कारोबार के अधिकार और ज़िम्मेदारियों में विशेष प्रकार की बराबरी (Equality) का समझौता करते हैं। हनफ़ी फ़िक़्ह में इसकी अनुमति है, लेकिन इसके लिए कई शर्तों का पूरा होना ज़रूरी है। केवल बराबर पूँजी लगाने से साझेदारी मुफ़ावज़ा नहीं बन जाती।

इन किस्मों को समझना इसलिए ज़रूरी है कि हर साझेदारी के नियम, अधिकार और ज़िम्मेदारियाँ अलग हो सकती हैं।

मुशारका की बुनियादी शर्तें और मुज़ारबा से अंतर (Basic Conditions of Musharakah and Difference from Mudarabah)

मुशारका को सही और जायज़ बनाने के लिए कुछ बुनियादी शर्तों (Basic Conditions) का पूरा होना ज़रूरी है।

आपसी रज़ामंदी (Mutual Consent): सभी साझेदारों की सहमति से समझौता होना चाहिए। किसी व्यक्ति को दबाव डालकर साझेदारी में शामिल नहीं किया जा सकता।

पूँजी की स्पष्टता (Capital Clarity): प्रत्येक साझेदार कितना निवेश (Investment) कर रहा है, यह पहले से तय होना चाहिए। हनफ़ी फ़िक़्ह के पारंपरिक नियमों (Traditional Hanafi Rules) में शिर्कतुल-अमवाल के लिए नक़दी और कुछ शर्तों के साथ समान प्रकार की मापी या तौली जाने वाली वस्तुओं को पूँजी बनाने की चर्चा मिलती है। अलग-अलग सामान, जैसे मशीन या ज़मीन, को सीधे पूँजी बनाने के मामले में पारंपरिक हनफ़ी नियमों और आधुनिक फ़ाइनेंस के मानकों (Modern Finance Standards) में अंतर है। आधुनिक इस्लामी फ़ाइनेंस में मूल्यांकन (Valuation) करके ऐसी संपत्तियों को पूँजी के रूप में स्वीकार करने की गुंजाइश दी गई है।

कारोबार का जायज़ होना (Shariah Compliance): साझेदारी का उद्देश्य शरीअत के मुताबिक़ जायज़ होना चाहिए। शराब, जुआ और ब्याज आधारित कारोबार (Interest-Based Business) में निवेश करना जायज़ नहीं है।

अधिकार और ज़िम्मेदारियाँ (Rights and Responsibilities): समझौते में यह स्पष्ट होना चाहिए कि कारोबार कौन चलाएगा, किसे कितने अधिकार होंगे और मुनाफ़े तथा नुकसान का बँटवारा (Profit and Loss Distribution) कैसे होगा।

मुशारका और मुज़ारबा (Mudarabah) में भी अंतर समझना ज़रूरी है। मुशारका में आम तौर पर दो या दो से ज़्यादा पक्ष पूँजी लगाते हैं, जबकि मुज़ारबा में एक पक्ष पूँजी देता है (Capital Provider) और दूसरा अपनी मेहनत और हुनर से कारोबार चलाता है (Business Manager)।

मुज़ारबा में सामान्य कारोबारी नुकसान पूँजी देने वाला उठाता है, जबकि मुज़ारिब अपनी मेहनत और समय खोता है। लेकिन यदि मुज़ारिब की लापरवाही (Negligence), धोखाधड़ी (Fraud) या समझौते का उल्लंघन (Breach of Contract) नुकसान का कारण बने, तो वह उसकी भरपाई (Compensation) का ज़िम्मेदार हो सकता है।

मुनाफ़ा, नुकसान और पूँजी की गारंटी के नियम (Rules of Profit, Loss and Capital Guarantee)

मुशारका का सबसे अहम पहलू मुनाफ़े और नुकसान का बँटवारा (Profit and Loss Distribution) है। इस मामले में हनफ़ी मज़हब का एक महत्वपूर्ण नियम यह है कि साझेदार आपसी सहमति से मुनाफ़े का अनुपात (Ratio) अपनी पूँजी के अनुपात से अलग भी तय कर सकते हैं।

उदाहरण के तौर पर, दो व्यक्ति एक कारोबार शुरू करते हैं। पहला व्यक्ति सात लाख रुपये और दूसरा तीन लाख रुपये लगाता है। कुल पूँजी दस लाख रुपये हुई। अब दोनों आपसी सहमति से यह तय कर सकते हैं कि मुनाफ़े का 60 प्रतिशत पहले साझेदार को और 40 प्रतिशत दूसरे साझेदार को मिलेगा, जबकि उनकी पूँजी का अनुपात 70:30 है।

लेकिन इमाम अबू हनीफ़ा के अनुसार इसमें एक महत्वपूर्ण शर्त है। यदि कोई साझेदार समझौते में यह तय करता है कि वह पूरी साझेदारी के दौरान कारोबार में कोई काम नहीं करेगा और केवल पूँजी लगाएगा, तो उसका मुनाफ़ा उसकी पूँजी के अनुपात से अधिक नहीं हो सकता। इसके विपरीत, यदि साझेदार कारोबार में सक्रिय रूप से हिस्सा लेते हैं (Active Participation), तो वे आपसी सहमति से मुनाफ़े का अलग अनुपात तय कर सकते हैं।

इसलिए मुशारका के समझौते (Partnership Agreement) में यह स्पष्ट होना चाहिए कि कौन पूँजी लगाएगा और कौन कारोबार के संचालन (Business Operations) में हिस्सा लेगा।

नुकसान का बँटवारा (Loss Distribution): मुनाफ़े के विपरीत, सामान्य कारोबारी नुकसान हमेशा पूँजी के अनुपात (Capital Ratio) में बाँटा जाता है। ऊपर दिए गए उदाहरण में यदि कारोबार को एक लाख रुपये का नुकसान होता है, तो पहले साझेदार का नुकसान 70,000 रुपये और दूसरे का 30,000 रुपये होगा।

यहाँ किसी साझेदार पर उसकी पूँजी के अनुपात से अधिक सामान्य कारोबारी नुकसान डालना जायज़ नहीं होगा।

निश्चित मुनाफ़े की मनाही (Prohibition of Fixed Profit): मुशारका में किसी साझेदार के लिए हर महीने एक निश्चित रकम या निवेश का निश्चित प्रतिशत मुनाफ़े के रूप में तय करना जायज़ नहीं है। उदाहरण के तौर पर, यदि कोई व्यक्ति दस लाख रुपये लगाकर यह शर्त रखता है कि उसे हर महीने दस हज़ार रुपये ज़रूर मिलेंगे, चाहे कारोबार में मुनाफ़ा हो या नुकसान, तो यह मुशारका के बुनियादी नियमों के ख़िलाफ़ है।

हालाँकि कारोबार के दौरान अस्थायी रूप से कुछ रकम मुनाफ़े के तौर पर दी जा सकती है। लेकिन इसे अंतिम मुनाफ़ा (Final Profit) नहीं माना जाएगा। कारोबार का पूरा हिसाब होने के बाद वास्तविक मुनाफ़े (Actual Profit) के मुताबिक़ उसका समायोजन (Adjustment) करना ज़रूरी होगा।

इसी तरह किसी साझेदार की मूल पूँजी (Principal Capital) को सामान्य कारोबारी नुकसान से सुरक्षित रखने की गारंटी (Capital Guarantee) भी नहीं दी जा सकती। हाँ, यदि किसी साझेदार की लापरवाही, धोखाधड़ी या अनुबंध का उल्लंघन नुकसान का कारण बने, तो उससे भरपाई माँगी जा सकती है।

आधुनिक दौर में मुशारका का इस्तेमाल (Modern Applications of Musharakah)

आज के दौर में मुशारका केवल पारंपरिक दुकानों या व्यापारिक साझेदारी तक सीमित नहीं है। इसका इस्तेमाल उद्योग, मकान, छोटे कारोबार, स्टार्टअप (Startups) और विभिन्न विकास परियोजनाओं (Development Projects) में भी किया जा सकता है।

कारोबार और उद्योग में निवेश (Investment in Business and Industry): मान लीजिए कोई व्यक्ति कपड़े बनाने की फैक्ट्री शुरू करना चाहता है, लेकिन उसके पास पर्याप्त पूँजी नहीं है। एक इस्लामी बैंक या दूसरा निवेशक (Investor) उसके साथ साझेदारी कर सकता है। दोनों पूँजी लगाएँगे और पहले से तय अनुपात के अनुसार मुनाफ़ा बाँटेंगे। सामान्य नुकसान पूँजी के अनुपात में होगा।

छोटे और मझोले कारोबार (Small and Medium Enterprises): कोई व्यक्ति किराना दुकान, मेडिकल स्टोर या दूसरी छोटी व्यावसायिक गतिविधि शुरू करना चाहता है। वह किसी दूसरे व्यक्ति को साझेदार बना सकता है। एक व्यक्ति पूँजी लगाए और दूसरा कारोबार चलाए। यदि दोनों के बीच मुशारका का समझौता किया गया है, तो मुनाफ़े का अनुपात हनफ़ी फ़िक़्ह की शर्तों के अनुसार तय किया जा सकता है।

स्टार्टअप और नई परियोजनाएँ (Startups and New Ventures): आज कई युवा नए कारोबारी विचार (Business Ideas) रखते हैं, लेकिन उनके पास निवेश की कमी होती है। ऐसे में निवेशक और कारोबार शुरू करने वाला व्यक्ति मुशारका के ज़रिए साझेदारी कर सकते हैं। निवेशक पूँजी लगाएगा और दूसरा साझेदार अपने अनुभव, मेहनत और कारोबारी कौशल (Business Skills) से परियोजना को आगे बढ़ाएगा। दोनों का मुनाफ़ा पहले से तय अनुपात के अनुसार होगा।

मुशारका की चुनौतियाँ और निष्कर्ष (Challenges of Musharakah and Conclusion)

मुशारका इस्लामी आर्थिक व्यवस्था (Islamic Economic System) का एक महत्वपूर्ण तरीक़ा है, लेकिन आज के दौर में इसके इस्तेमाल के सामने कुछ चुनौतियाँ (Challenges) भी हैं। सबसे बड़ी समस्या कारोबार के सही हिसाब-किताब (Accounting) और पारदर्शिता (Transparency) की है। यदि कोई साझेदार कारोबार की आमदनी और खर्च का सही रिकॉर्ड (Financial Records) नहीं रखता, तो वास्तविक मुनाफ़ा निर्धारित करना मुश्किल हो जाता है।

इसी तरह साझेदारों के बीच ज़िम्मेदारियों का अंतर भी विवाद (Disputes) पैदा कर सकता है। कोई व्यक्ति अधिक मेहनत करता है, जबकि दूसरा केवल पूँजी लगाता है। इसलिए कारोबार शुरू करने से पहले एक स्पष्ट लिखित समझौता (Written Agreement) होना चाहिए। इसमें पूँजी, मुनाफ़े का अनुपात, नुकसान, काम की ज़िम्मेदारी, हिसाब-किताब और साझेदारी समाप्त करने का तरीक़ा (Dissolution Procedure) शामिल होना चाहिए।

अंततः मुशारका हमें यह सिखाती है कि इस्लाम में कारोबार केवल मुनाफ़ा कमाने का ज़रिया नहीं, बल्कि आपसी सहयोग (Mutual Cooperation), इंसाफ़ और ज़िम्मेदारी निभाने का एक तरीक़ा भी है। हनफ़ी फ़िक़्ह ने साझेदारी के लिए ऐसे नियम दिए हैं जो पूँजी लगाने वाले और मेहनत करने वाले दोनों के हक़ की हिफ़ाज़त करते हैं। यदि इन नियमों को सही ढंग से समझकर आधुनिक कारोबार में लागू किया जाए, तो मुशारका आर्थिक सहयोग, रोज़गार (Employment) और जायज़ निवेश को बढ़ावा देने में अहम भूमिका निभा सकती है।

लेखक: अबू सुफियान, कुर्तुबा इंस्टिट्यूट, किशनगंज, बिहार